一、审计项目安排的总体思路 深入贯彻党的十八大，认真落实中央、省、州经济工作会议部署，按照审计署和省委、省政府关于加强审计工作的要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，紧扣县委、县政府中心工作，突出“改革、发展、安全、绩效”目标，着力对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，保障中央和省州重大决策部署落实，促进全县经济社会健康发展作出积极贡献。 二、审计项目安排的原则 （一）着力服务全面从严治党。认真贯彻党的十八届六中全会精神，深刻理解审计在党和国家监督体系中的职能定位，坚持依法审计，切实履职尽责，强化跟踪权力运行轨迹、关注责任履行情况、促进完善权力运行制约和监督体系的意识，把全面从严治党要求落实到各项审计工作之中。 （二）把扶贫审计作为第一任务。统筹安排扶贫审计项目，实行扶贫审计全覆盖，着力加强对精准扶贫精准脱贫政策措施落实情况，以及扶贫项目实施、资金管理使用、目标任务完成等情况的审计监督，提高扶贫绩效，保障脱贫攻坚目标如期实现。 （三）把服务改革和发展贯穿始终。跳出单纯的“项目审计观”，提高政治站位，牢固树立和践行新发展理念，转变思想观念、转换思维方式，坚持“三个区分”，着力保护创新、支持实干、宽容失误，推动建立“容错”机制，营造干事创业的良好环境，始终把推进供给侧结构性改革、推动经济平稳健康发展作为审计机关一切工作的出发点、落脚点。 （四）突出大数据审计方式的主导地位。把审计信息化作为提升审计能力、实行审计全覆盖的根本途径。以实施公共资金全覆盖方案为突破口，探索开展非现场审计，全面推行“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式，加大各类数据关联分析力度，使数据审计在精准实施上提供支撑和保障。 三、审计项目 （一）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）审计目标和重点：以推动中央和省、州重大政策措施贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，以项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范为抓手，围绕去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务，重点关注第二个“项目年”和扶贫攻坚等重大决策部署执行情况，突出重大项目建设、财政资金统筹、简政放权和“放管服”改革、振兴实体经济等主攻方向，揭示弄虚作假、有令不行及重大履职不到位等问题，促进政令畅通，推动政策措施有效实施和发挥作用。 组织实施方式及执行单位：根据审计署的统一安排，由项目所在地审计机关实施同级审计。 审计时间：在每个季度最后一个月的 10 日前，向州审计局提交阶段性跟踪审计综合报告，同时抄送县人民政府。 （二）财政审计 1.财政预算执行及决算（草案）编制审计。审计目标和重点： 以推动建立现代财政制度、落实积极财政政策、提高财政资金使用绩效、防控政府债务风险和规范预算管理与执行为目标，重点关注财金互动、专项资金整合、财政存量资金统筹盘活、政府债务风险防范等政策执行情况，围绕财政总决算草案的真实性、完整性以及编制的规范性深化决算草案审计。 组织实施方式及执行单位：县审计局负责对同级财政预算执行情况及决算（草案）编制情况进行审计。 审计时间从 3 月开始，5 月 10 日前完成。 2.地税预算执行及税收征管情况审计。审计目标和重点：以推动税收征管机制不断完善、保障国家财税收入安全和税收相关调控政策落实为目标，重点关注涉及 “三去一降一补”相关企和部分垄断性高收入行业的个人所得税政策执行情况，以及契税征收管理等情况。 组织实施方式及执行单位：县审计局负责对同级地税预算执行及税收征管情况进行审计。 审计时间从 2 月中旬开始，5 月 9 日前完成。 3.部门预算执行审计（2 个）。审计目标和重点：以促进深化部门预算改革，严格执行中央和省、州转变作风相关要求，加强部门预（决）算管理、提高财政资金使用绩效为目标，对部分单位进行重点审计。重点关注项目预算编制不细化问题，结合对其他商品服务支出、物业管理费、公车运维费等支出预算编制情况和中期预算调整率的检查分析，揭示问题、分析制度性根源，促进建立相关支出预算标准、进一步细化部门预算管理；关注预算调整申报与批复情况，分析流程与管理制度，揭示影响预算执行进度的具体原因，促进简化预算调整审批程序，加快预算执行进度；关注经济决策制度建立及执行情况，检查部门在预决算编报与调整、共管资金分配与项目安排上是否建立和有效执行集体研究决策制度，促进规范重大经济决策行为。 组织实施方式及执行单位：县审计局安排对县农办、县小相岭管理局 2 个部门进行部门预算执行审计。 审计时间从 3 月开始，5 月 30 日前完成。 （三）扶贫审计 贫困县扶贫资金管理审计（省定）。审计目标和重点:以精准扶贫精准脱贫部署落实，保障资金安全、健全管理制度、促进规范使用为目标，掌握各地各部门特别是村、社等基层单位扶贫资金管理运行体制和机制制度建立健全情况，着力发现和揭示财经纪律意识淡薄、管理制度缺失、财务基础工作薄弱以及相关政策措施落实不到位等问题，严肃查处挤占挪用、虚报冒领、贪污侵占等行为，确保扶贫资金管理使用中不出现问题，至少不发生重大违纪违规问题，保障扶贫脱贫任务顺利完成。 组织实施方式及执行单位：根据省审计厅的统一安排，组织贫困县审计局开展“同级审”。 审计时间根据省审计厅的统一安排部署执行,5 月 30 日前完成。 （四）保障性安居工程跟踪审计（署定） 审计目标和重点：以推动政策落实、规范管理、提高绩效，促进分配公平、维护人民群众住房保障权益为目标，重点关注2016 年安居工程目标任务完成、政策执行取得的主要成效和存在的突出问题，专项资金筹集管理和使用、工程建设、政府购买棚改服务和棚改货币化安置、项目推进和保障待遇分配中存在的重大违法违纪违规问题，以及跟踪审计发现问题的整改情况。 组织实施方式及执行单位：根据审计署的统一安排，由项目所在地审计机关实施同级审计。 审计时间从 2016 年 12 月起，2017 年 3 月 30 日前完成。 （五）经济责任审计 审计目标和重点：以深入贯彻全面从严治党，强化对权力运 行制约和监督，促进领导干部“依法、尽责、有为”为目标，关注重点领域和关键环节，加强对领导干部遵守政策法规情况的监督检查，深入揭示领导干部不依法行使权力的问题及其体制机制原因，分析掌握违法违规问题的规律和特点，推动完善“制度笼子”，促进权力规范运行和党风廉洁建设；关注与领导干部履行职责关联度高的重大经济事项决策实施情况，深入揭示领导干部履职不全面、不充分等问题，查找职责边界不清、规则不明、权责不对称等深层次原因，推动健全机制，促进领导干部全面充分履职尽责；关注领导干部推动地方（部门、单位）事业发展情况，检查剖析发展成效的真实性、有效性和干部主观努力程度，深入揭示领导干部“不作为、慢作为”等问题，探索对领导干部作风、能力、实绩的科学评价体系和方法，深化审计结果运用，促进领导干部主动作为、有效作为，更好服务干部监督管理工作需要。 审计对象与组织实施方式：县审计局按县委组织部委托对 3名党政领导干部开展经济责任审计。 审计时间从3月开始，11月30日前完成。 六）固定资产投资审计 重点建设项目竣工决算审计。审计目标和重点：以维护国家建设资金安全、规范项目建设管理、促进投资领域改革为目标，重点关注征地拆迁补偿和工程竣工决算的真实性、合规性及投资绩效等情况，揭示和查处项目建设管理中的重大违纪违法问题，堵塞漏洞、防范风险，促进健全建设领域监管体系。 组织实施方式及执行单位：县审计局至少安排 2 个竣工决算审计项目。 审计时间从 3 月开始，12 月 10 日前完成。 四、工作要求 （一）严格执行计划。年度审计项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位必须严格执行，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整必须履行报批程序。 （二）加强过程控制。各审计项目应按照国家审计准则的要求，适时组织编制审计工作方案，明确细化审计目标、范围、内容和重点以及审计分工，确保审计质量。 （三）坚持聚焦重点。要紧紧围绕审计目标，突出审计重点，避免面面俱到，要集中力量，对重大问题、重点事项、关键环节查深查透，尤其是要严肃查处重大政策贯彻落实不到位、损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大履职不到位、重大损失浪费、重大环境污染和重大风险隐患等问题，充分发挥审计职能作用。 （四）创新审计方式。大力推进数字化审计方式，坚持数据先行，加大各类数据的集中和关联分析力度，加大信息共享力度，推动审计结果运用最大化。 2017审计项目计划.xls |